해외 주식으로 돈 벌었는데, 무슨 세금 내야 해요? (feat. 국내주식 세금)

주식 소득 세금을 총정리 했습니다. 국내, 해외주식 거래시 발생하는 세금은 양도소득세, 배당소득세, 종합소득세, 증여세, 기타세금이 있습니다. 목적에 따라 퇴직연금 DC형과, IRP, 중개형 ISA로 절세하는 방법이 있습니다. 다만 이 상품들은 연금 수령을 했을때에만 3.3~5.5%로 과세되고 연금으로 수령하지 않고 중도 해지 시에는 16.5%로 분리과세 되므로 장기간 없어도 되는 돈으로 투자해야 합니다. 

 

주식 양도소득세

국내주식 양도세

국내주식은 현재 대주주만 양도세 22%를 납부합니다. 지분을 1%이상 보유하고 있거나 10억원 이상 소유하고 있으면 대주주라고 합니다. 대주주가 아니면 양도세를 납부하지 않습니다. 하지만 국내주식도 2023년부터는 매매차익이 5천만원 이상에 대해서 양도세 20%를 납부해야합니다. (매매차익 5천만원이 점점 낮아질 것 같은 뇌피셜)

 

미국주식 양도세

미국주식은 22%의 양도소득세가 있습니다. 양도세 20%에 지방소득세 2%를 합쳐서 22%입니다. 매년 1월 1일~12월 31일까지 합산된 매매차익의 250만원까지 비과세 됩니다.

부동산의 경우 양도차익에 따라 양도세율이 다르지만 해외 주식양도세율은 기본공제 금액인 250만원이 넘어가면 양도차익이 1억이든 5억이든 주식양도세율이 22%로 같습니다.

 

해외주식 양도소득세 신고방법

매년 4월이 되면 이용하고 있는 증권사에서 세무사무소와 제휴하여 해외주식 거래 고객의 양도소득세 신고를 무료로 대행합니다. 고객은 증권사의 안내에 따라 세무대행 서비스를 신청하고 이메일로 배송되는 지로용지를 수신 후 직접 세금을 납부하면 됩니다. 거의 모든 증권사가 무료 서비스로 제공하고 있습니다.

해외주식 양도세 납부 대상은 전년도 1월 1일~12월 31일에 해외주식 매도 내역이 발생한 계좌 중 기본공제 250만원 이상 수익이 발생한 고객이며 사용하고 있는 증권사 계좌를 모두 합산해서 신청해야 합니다. 주식 결제일 기준입니다. 양도소득세 납부 기한은 매년 5월 31일까지입니다.

신청방법 (키움증권 기준) *유선신청 불가

영웅문s 글로벌 앱 →  메뉴 → 업무 → 해외주식업무 → 양도세 가계산(계좌별) → 비밀번호 입력 → 조회 → 연도 선택 → 양도소득산출세액 확인 (양도소총합계 - 250만원 기본공제 적용 = 양도소득산출세액)

 

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주식 배당소득세

배당소득세는 한국 주식, 해외 주식 모두 주식 배당세를 내야합니다. 배당소득세는 해당국가 통화로 원천징수 되고 입금되기 때문에 별도의 세금 신고는 필요하지 않습니다. 다만 해외주식 배당소득세가 국내 배당소득세인 15.4%보다 낮을때는 원화로 추가 징수 됩니다. 

• 국내주식 : 14%
• 미국주식 : 15%
• 중국주식 : 10%
• 홍콩주식 : 없음

 

예를 들어보겠습니다. 국내주식 배당소득세는 배당세 14%와 지방세 1.4%를 합쳐서 최종적으로 배당소득세 15.4%를 납부합니다. 미국 배당세는 15%이기 때문에 미국주식으로 배당을 받아도 국내에서 추가로 세금을 내지 않습니다. 

중국주식은 배당세가 10%이기 때문에 중국주식에서 배당을 받았다면 10%까지는 위안화로 배당소득세를 원천징수하고, 나머지 4%와 4%에 대한 지방소득세 10%인 0.4%에 대해서 원화로 추가 과세 됩니다. 홍콩주식은 배당세가 없으므로 배당을 받으면 국내에서 원화로 배당세 14%와 지방소득세 1.4%를 합쳐 15.4%를 납부합니다.

• 국내주식 배당세 : 원화 배당세 14% + 원화 지방소득세 1.4% = 15.4% 
• 미국주식 배당세 : 달러 15% 원천징수
• 중국주식 배당세 : 위안화 10% 원천징수 + (원화 배당세 4% + 원화 지방소득세 0.4%) = 14.4%
• 홍콩주식 배당세 : 원화 배당세 14% + 원화 지방소득세 1.4% = 15.4% (국내주식 배당세와 동일)

 

 

미국주식 세금 총정리

 

 

종합소득세

이자와 배당소득이 연간 2천만원을 넘어가면 종합소득에 합산하여 종합소득세가 부과됩니다. 따라서, 배당소득세는 종합소득세에 합산되어 과세되고 양도차익은 이자나 배당이 아니므로 종합소득세에 포함되지 않습니다.

종합소득세란?

1년동안 개인에게 귀속된 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득을 종합해 과세하는 세금으로 자진신고·납부해야 한다. 자영업자, 개인사업자, 프리랜서, 월급 이외의 소득이 발생한 직장인 등이 대상이다. 신고·납부 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 신고·납부하지 않을 경우 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없고 가산세를 부담하게 된다.

 

 

증여세

자녀명의 증권계좌에서 주식투자를 한다면 증여세 신고가 필수입니다. 증여신고 및 증여세 납부를 하지 않고 주식투자를 하면 차명계좌로 오해받아 금융당국으로 부터 세무조사를 받거나, 주식 투자로 수익이 발생했을때 수익을 포함한 금액으로 증여세가 과세 될 수 있습니다.

외벌이 부부의 경우에도 주의해야 합니다. 소득이 있는 남편이 주부인 아내에게 현금을 보내고 아내 명의로 부동산이나 주식을 매수하게 되면 자금출처가 명확해야 나중에 곤란한 일이 생기지 않습니다. 이 기준은 남편이 아내에게 생활비를 입금해서 사용하는 경우에는 해당하지 않고 소득이 없는 배우자 명의로 재산을 취득하는 경우입니다. 맞벌이 부부의 경우 원천징수영수증으로 소득을 증빙하면 됩니다. 

 

증여재산 공제 금액

증여공제금액은 10년단위이며 미성년자 2천만원, 성년 5천만원, 부부 6억입니다.

증여자	증여재산공제액
배우자	6억원
직계존속	5천만원 (미성년자 2천만원)
직계비속	5천만원
기타친족	1천만원

<직계존속>은 본인으로부터 위로 직속 관계이 있는 친족을 말한다. 증조부모, 증조부모, 조부모, 부모, 자녀, 손자는 직계존속 관계입니다. 그래서 할아버지가 미성년자 손주에게 증여할 수 있는 금액은 10년간 2천만원입니다. 만약 10년 내 부모가 성년 자녀에게 5천만원, 할머니가 성년 손주에게 5천만원을 증여 했다고 하면 합산과세 되어 성년자녀는 5천만원까지만 증여세가 비과세 되고, 5천만원에 대해서는 증여세 10%를 증여를 받은 사람이 납부해야 합니다.

<직계비속>은 직계존속과 상대되는 개념으로 본인으로부터 출산된 관계가 있는 직계 혈족을 말합니다. 자녀와 손자가 해당합니다. 자녀가 부모에게 증여할 수 있는 금액은 10년간 5천만원입니다.

<기타친족>은 6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척을 말하며 이모, 고모, 삼촌이 증여하는 경우입니다. 서로의 자녀에게 크로스 증여하는 경우에는 부모가 증여했다고 보는 판례가 있으니 주의하시기 바랍니다.

 

 

 

손택스로 증여세 신고하는 방법

휴대폰 손택스 앱을 이용해 증여세 신고하는 방법은 아래 글을 보고 그대로 따라 하시면 됩니다.

• (1) 손택스 증여신고 (기존 증여액 1000만원 이하)
• (2) 추가증여 신고 (기존 증여액 1000만원 이상)

한번에 증여공제액 한도만큼 증여하면 (1)번 글을 보고 따라하면 됩니다. 예를들어 미성년자 자녀에게 한번에 2천만원을 증여하는 경우 입니다.

그리고 10년 내 증여 공제 한도액만큼 증여를 했는데 증여공제액을 초과하는 금액을 추가로 증여한다면 (2)번 글을 보고 추가 증여세 신고를 하면됩니다. 예를들면 부모가 미성년자 자녀에게 2천만원을 증여 했는데 10년 내 할아버지가 추가로 5백만원을 증여하면 (2)번 글을 보고 증여세 신고를 하면 됩니다.

아이 용돈만큼 매월 증여세를 신고하면 천만원 까지는 (1)번 글을 참고하면 됩니다. 예를들어 매월 자녀한테 100만원을 용돈으로 주고 주식투자를 위해 증여세 신고를 한다면 증여금액 합계액이 1000만원이 될 때까지는 (1)번 글을 보고 10번 증여세 신고를 하면 됩니다. 증여 합계액이 천만원이 넘어가면 그때부터는 (2)번 글을 보고 증여세 신고를 하면 됩니다.

수증자의 은행 앱으로 증여세 납부하는 방법은 (2)번 글 하단에 있습니다.

 

기타세금

국내주식은 0.25%의 증권거래세가 있고 미국주식은 없지만 제세공과금이 0.002% 있습니다.

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코스피 시가촉액은 미국 나스닥에 상장된 애플의 시가총액보다 작기 때문에 2023년에 국내주식 양도세가 시행되면 자본 유출이 더 심해져 코스피는 상승하기가 어려워 보입니다. 코스피는 미국과 중국이 기침만 해도 몸살을 앓기 때문에 중국 헝다그룹(에버그란데) 파산, 미국 테이퍼링, 미국 부채한도 상향 및 디폴트 같은 이슈가 있을때 마다 코스피가 크게 출렁이는 모습을 보였습니다. 최근에는 코스피가 3천을 깨고 내려왔죠. 그런데 국내주식 양도차익에 대해 세금을 낸다면 외국인 투자자들이 코스피에 투자를 할 이유가 있을까요? 미국주식에 투자해야 하는 이유는 명확합니다.

• 퇴직연금(DB, DC, IRP) 차이 : 미국은 연금(401k) 백만장자가 26만명